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如何提升企业现金管理效率

时间:2014-04-30 14:18来源:企业导报 作者:admin 点击:
精华答案
  随着我国市场经济的快速发展,各个行业的之间的竞争愈演愈烈,财务管理是企业管理核心内容,而现金管理是财务管理的核心内容,所以现金管理对于企业发展的有着关键性的作用,是保障企业正常运行的重要基础。只有不断改革创新企业的财务管理,提升现金管理效率,使财务管理渗透到企业中的各个部分,发挥更大的作用,提高企业的财务管理能力,才能推动企业不断地发展,提高企业的社会效益和经济效益。 本文分析了企业现金管理存在的问题,阐述了提升企业现金管理的有效措施。 
 
  一、企业现金管理存在的问题 
  1、多头开户 
  很多企业的财务管理都存在着多头开户的问题,集团企业的资金过于集中,子公司的资金分散占用,导致企业的资金流动不畅。有些企业多头开户有二十多个,集团企业的账户可能有一二百个,资金分别存放在多个账户中,导致下面的子公司没有资金流转,造成现金的大量沉淀和失控。 
  2、预算制度不健全 
  一些企业的预算制度不健全,现金管理存在严重过随意性,还有一些企业虽然制定了预算制度,但是企业的财务管理没有严格按照预算制度来执行,企业的生产经营活动有章不循,企业的资金流通不平衡,现金占用不合理,使用混乱,缺乏有效的现金收支控制和筹划,预算制度形同虚设。 
  3、监管不到位 
  企业缺乏完善的资金使用审批制度,对于企业的现金使用存在很大的随意性,缺乏有效的监管,现金管理权利比较分散,有很多企业领导者也不了解企业到底有多少现金,经常出现现金沉淀、现金闲置和现金周转不畅的问题。 
  4、管理方式落后 
  随着我国电子信息科学技术的快速发展,有很多企业不能很好地适应市场的发展,没有建立完善的企业现金信息监控、查询、核算和传递系统,现金管理方式比较落后,会计人员的工作效率较低,信息滞后,现金管理失控,很多企业不能及时掌握市场变化和现金流通动态信息,影响企业的正常运行,阻碍了企业的快速发展。 
 
  二、提升企业现金管理的有效措施 
  1、集中管理企业现金 
  为了解决企业现金多头开户,过于分散的问题,要集中管理企业现金,建立企业自身的结算中心,进行自办结算,开设一个对外的企业账户,所有现金都从这一个账户中进出,实现现金收支的两条平行线,企业的收入款项都要上交到结算中心,再由结算中心从企业账户中进行现金支付。企业实行集中现金管理,可以有效减少企业现金的利息收支,节约企业财务管理成本,减少企业贷款,有效调控现金供求比例,还可以堵塞现金漏洞,加强现金管理监控力度。 
  2、制定完善的预算制度 
  企业要制定完善的预算制度,任何现金活动都要在预算的情况下进行,企业财务管理人员要定期对企业的现金活动进行合理预算,监管企业现金的流通状况,合理规划企业现金的收支活动,保障企业现金合理流转,完善的预算制度是企业财务管理的重要内容。企业的日常生产经营活动要严格按照现金管理的预算制度,按照企业的现金预算合理安排企业现金,如果有超过预算的企业现金活动,在没有调整企业现金预算之前,应该停止该现金活动,使预算制度渗透到企业生产经营过程的各个环节中,有效的控制企业现金收支,推动企业现金的高效流转,增加经济效益,推动企业的快速发展。 
  3、制定统一的审批制度 
  一些大企业的现金流通比较快,现金流量比较大,为了防止企业现金的随机收支,要制定统一的审批制度,加大企业现金的监管力度,加大企业现金流转的监督审核力度,彻底消除企业现金无人负责,多头开支的现象,严格实行统一的审批制度,平衡企业的现金收支比例,控制企业现金的流转过程,保障企业的正常运行。 
  4、严格控制企业成本现金收支活动 
  一个企业想要获得可持续的发展,就必须严格控制企业成本现金收支活动,节约企业运行成本,精打细算。为了加强企业的现金管理,企业可以实行目标责任现金管理制度,将企业的生产经营现金管理分为可控现金管理和不可控现金管理,将可控现金指标划分到企业的各个部门,和企业部门的绩效联系起来,奖罚兑现,责任明确,充分调动企业员工的工作积极性和主动性,每个员工都要注意节约企业运行成本,实现全员化的企业成本控制管理机制,实现按程序进行审查考核,按规定完成审批手续,按标准开支企业费用,按定额领用原料的企业管理目标,确保企业生产经营成本费用的事前预测,提高企业各个部门的竞争意识,推动企业快速发展。 
  5、创新企业现金管理模式 
  传统的企业现金管理方式比较落后,现金管理效率不高,因此为了提升企业现金管理效率,企业要积极地创新企业现金管理模式,引进先进的科学技术,实现企业现金的信息化管理,全面监控将现金的流转、收支、查询和核算等过程,建立企业现金信息数据库,通过每周的现金流转报告表,企业领导者可以全面了解企业现金的流转状况和分布状况,及时分析市场变化,做出正确的企业决策。企业现金信息化管理,可以提高财务管理工作人员的工作效率,全面监管企业现金收支活动,及时发现现金周转漏洞,提高企业的现金管理效率。 
 
  企业现金管理是企业管理的核心内容,针对目前企业现金管理存在的问题,积极采取应对措施,不断提升企业现金管理效率,提高企业现金的周转水平,推动企业的快速发展。
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(责任编辑:小文)
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